Оффшор. Что это и зачем он нужен?

Прямые инвестиции Газпромбанк

Что такое офшор простыми словами?

Что такое оффшор простыми словами? Вообще понятие “оффшор” происходит от английского offshore – “вне берега”, “вне границ” и появилось примерно в 50-х годах ХХ века. На вопрос, как правильно писать: офшор или оффшор, ответ такой – в русском варианте одинаково правильным считается написание слова как с одной, так и двумя буквами «ф».

Кратко классические оффшоры можно определить как государства (чаще всего островные) с льготным режимом налогообложения – причем компании, зарегистрированные в этих государствах, на законных основаниях могут не раскрывать своих фактических учредителей и владельцев. Иногда под термином “оффшор” имеют в виду не страны, а сами оффшорные компании.

Как понятие принцип оффшорной зоны имеет глубокие исторические корни – еще древние греки избегали продавать свой товар в Афинах, а средневековые купцы продавали шерсть во Фландрии, а не в соседней Англии, где налоги сводили прибыль от продаж к нулю.

Вообще во многих умах слово оффшор имеет довольно мрачный ореол – по телевизору нередко слышны упоминания о воровстве средств, выведенных в оффшоры. Тем не менее у оффшоров есть полезная функция льготного налогообложения и сохранности капитала, которые могут использоваться абсолютно цивилизованным образом. Пример – инвестиционные программы по методу unit linked, показывающие, как знание особенностей отдельных оффшоров можно использовать для приумножения капитала.

В российской практике регистрация в тех оффшорных зонах, регуляторы которых по сути не контролируют деятельность компаний, применялась исключительно как уход от ответственности при организации финансовых пирамид. Например, крупная пирамида “Пантеон Финанс” была зарегистрирована в Белизе, а подобная ей компания “Форекс Тренд” в Новой Зеландии. С другой стороны, таким образом можно защитить вполне легальный бизнес от рейдерского захвата – так что понятие оффшор очень “контекстно” и должно рассматриваться в рамках конкретной ситуации.

Характерные признаки оффшорных компаний:

• Не платится налог с прибыли, либо платится по минимальной ставке

• Финансовая отчетность и аудиторские проверки могут не проводится
  
• Анонимность данных об реальных учредителях компаний и их фактических владельцах (бенефициарах)
• Возможна ориентация на привлечение инвестиций

• Уверенность в сохранности капитала основателя офшора
  

Приводить полный список оффшоров крайне утомительно – к тому же нередко возникает вопрос, что именно относить к этому понятию. К классические оффшорам относятся:

1. Британские Виргинские острова (БВО, BVI)
2. Белиз
3. Винсент и Гренадины
4. Доминиканская республика
5. Багамские острова
6. Маршалловы острова
7. Сейшельские острова,
8. остров Невис и т. д.

Регулирование там ослаблено, простор для махинаций широк. Однако есть и понятие европейских оффшоров (Лихтенштейн, Швейцария, Люксембург), которые предлагают налоговые льготы только на некоторые виды деятельности, требуют ведения бухгалтерской отчетности и аудита компаний.

Остров Мэн и остров Гернси являются оффшорами в рамках Британской юрисдикции и законодательно обеспечивают вкладчикам зарегистрированных на островах компаний либо трастовую, либо многоступенчатую защиту капитала, сохраняя льготы в обложении налогом. Там расположены страховые компании инвестиционного типа. В чем их разница с брокером?

Инвестируя через брокера, он либо сам платит за вас налог, либо вы должны ежегодно подавать декларацию – при инвестициях через страховую компанию в названных оффшорах налогообложения либо удастся избежать, либо оно откладывается до конца программы, что даст преимущество сложного процента.

Наконец, к еще одной группе оффшоров можно отнести некоторые штаты США и даже регионы Российской Федерации (Калмыкия, Алтай).

Единого списка оффшорных зон не существует. При этом в зависимости от уровня внедрения налоговых стандартов и контроля офшорные зоны разделяют на «белые», «серые», «черные». Последние полностью закрыты для внешнего контроля, например Науру.

Инвестиция Газпромбанк

Как работают оффшорные компании/схемы?

На практике офшорные схемы работают примерно так. Допустим, есть некий бизнесмен, владеющий на территории России крупным предприятием X. Бизнесмен покупает/открывает в произвольном офшоре некую оффшорную компанию Y.

Купить офшорную компанию «под ключ» можно буквально за несколько часов. Стоимость услуги от 1 до 15 тыс. долл., а зарегистрировать собственную компанию можно за срок от 7 дней до 3 недель.

После этого продукция предприятия X продается компании Y по минимальной цене, что обеспечивает минимальный налог на прибыль, уплачиваемый в РФ (ставка 20%). А уже затем Y продает товар конечному покупателю по действительной цене, причем никакой налог платиться при этом уже не должен. Для наглядности схема в числах:

Однако при этом иногда возникает нюанс, связанный с таможенным законодательством, а именно перечень обоснованных цен – это порой вынуждает бизнесмена искать оптимальную цену, которая окажется внутри таможенного коридора. Х также может нанимать в качестве агента фирму в другой стране (агентская схема), выступать подрядчиком, заключая договор с субподрядчиком (строительная схема), выступать в роли перевозчика товара (транспортная схема) и т.д.

Обычно офшорная компания Х оформляется на «номинального» учредителя – т.е. на лицо, которое по бумагам владеет компанией, но на деле не имеет прав управлять ею. Фактически управляет компанией и получает прибыль сам бизнесмен, называющийся бенефициаром. Не секрет, что в их числе могут оказаться самые высокие чины России. О реальной принадлежности компании Х знает только банк, в котором регистрируются счета офшорной компании плюс регистрационный агент, организующий регистрацию офшора.

Права бизнесмена на владение оффшором закрепляются особой декларацией, называемой трастовой декларацией или декларацией бенефициара. По данной декларации номинальный акционер (учредитель) владеет активами компаниями от имени и в интересах бизнесмена. Кроме того оговаривается, что номинальный учредитель должен получить согласие реального владельца на передачу активов офшорной компании.

В итоге все права, а также дивиденды и прибыль компании принадлежат исключительно бизнесмену. Его траты по сути – регистрация оффшора, возможные небольшие ежегодные сборы от островного государства (собственно, вместе с платой за регистрацию компаний это основная статья дохода последнего), а также взносы за юридическое сопровождение в регистрационное агентство. Скорее всего они с лихвой покроются прибылью, получаемой компанией.

Резюмируем. Регистрация компаний в офшорах может использоваться и для прямого мошенничества, и чтобы спрятать незаконно полученный капитал, и для неуплаты налогов в своей стране, и для вполне законного привлечения средств в рамках, к примеру, инвестиционного страхования. Всего в оффшорных зонах по приблизительным оценкам находится 11,5 трлн. долл. капитала, что примерно равно ВВП США на начало 2000-х годов.

В то время, как в мире лишь около 1% компаний Европы и Америки зарегистрированы в оффшорах, в России этот процесс имеет массовый характер, в результате чего порой целые крупные отрасли (такие, как металлургия) оказываются в руках компаний, зарегистрированных на Кипре или Виргинских островах.

1 января 2015 года в России вышел закон о деофшоризации, согласно которому прибыль свыше 50 млн. руб., полученная оффшорной компанией, облагается налогами в России. При меньших суммах будет достаточно лишь задекларировать свою прибыль.

Программа инвестиций Газпромбанк — это комплекс финансовых продуктов и услуг, которые банк предлагает для физических и юридических лиц, желающих инвестировать свои средства и получать доход. Газпромбанк предоставляет различные инвестиционные инструменты, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в создании доходных активов с различным уровнем риска. Эти программы охватывают как долгосрочные, так и краткосрочные вложения, что позволяет выбрать оптимальные решения в зависимости от целей и предпочтений инвестора.

Программа инвестиций Газпромбанка предлагает разнообразие финансовых инструментов, которые могут удовлетворить запросы различных категорий клиентов — от новичков до опытных инвесторов. Через Газпромбанк вы можете воспользоваться такими продуктами, как ИИС, акции, облигации, ПИФы и депозитные программы, а также получить доступ к профессиональному управлению активами и налоговым льготам. Удобство и надежность банка, а также широкий выбор инструментов делают программы инвестиций Газпромбанка отличным выбором для тех, кто хочет эффективно управлять своими средствами.